Как перевезти компанию в Испанию и снизить налоги: релокация бизнеса и режим Бекхэма

Фото из открытых источников

Испания в последние годы всё чаще становится точкой притяжения для компаний из России и стран СНГ. Причины лежат на поверхности: страна предлагает стабильную юрисдикцию, доступ к рынку ЕС с его потребителями, качественную инфраструктуру и программы поддержки инвесторов. Однако важно понимать: испанский рынок – это не просто «другая площадка» для масштабирования. Здесь действуют собственные правила игры, основанные на культурных традициях, строгом регулировании и особенностях ведения бизнеса. То, что работает в России или в СНГ, в Испании может встретить неожиданные барьеры. Даже проекты, ставшие лидерами отрасли у себя на родине, здесь вынуждены адаптироваться к новым условиям.

Релокация бизнеса — это не только аренда офиса и открытие нового юридического лица, а комплексный процесс: от налогового планирования и получения разрешений на работу до сопровождения персонала и адаптации к европейским правилам. В случае с Испанией сложность усиливается тем, что страна относится к высоконалоговым юрисдикциям. Ошибки на старте могут стоить дорого: штрафы, блокировка счетов, потеря сотрудников. О юридических сторонах релокации бизнеса и системе налогообложения в Испании рассказывает Senior lawyer и партнер компании ProSpain Consulting* Алина Кадырова.

Этапы релокации бизнеса в Испанию и частые ошибки

В первую очередь, для релокации необходимо оценить бюджетирование и налоговое планирование – какая финансовая нагрузка ляжет на бизнес? В затраты будет входить как аренда и ремонт, так и налоговые, социальные отчисления.

– Ошибка многих бизнесов в том, что они ориентируются на условия своей страны и считают расходы «в лоб», не учитывая специфику испанской системы. Компании необходимо заранее просчитать расходы, ведь в Испании разница в расходах может достигать аж до 50% в зависимости от региона. Также нужно рассчитать корпоративный налог при предполагаемых оборотах, социальные и пенсионные взносы в зависимости от уровня зарплат. Туда же включают стоимость создания юр.лица, ведение бухгалтерии и зарплатных ведомостей, оформление и получение ВНЖ на сотрудников, и даже возможные административные расходы при ведении той или иной деятельности, – объясняет юрист.

Поэтому создание финансовой подушки перед релокацией требует особого внимания. В эту сумму стоит заложить резервный фонд на первые месяцы работы в новой стране, инвестиции и оборотные средства. Важно определить, с каких банковских счетов будут поступать средства и на кого будут оформлены активы.

Специалист Алина Кадырова выделила следующие этапы релокации бизнеса в Испанию:

1. Информационный этап и бюджетирование (сбор данных и подрядчиков для «переезда», анализ налоговой нагрузки, выбор грамотного юридического провайдера с опытом релокации именно в Испанию).

2. Организационный этап (составление дорожной карты: регистрация компании в Испании, настройки бухгалтерии и отчетности, подключение компании к социальным и налоговым системам, подготовка трудовых договоров, оформление ВНЖ).

3. Фактический переезд (открытие компании и ее постановка на учет, перевод сотрудников, получение необходимых лицензий).

4. Операционный этап (отлаживание работы с бухгалтерами и юристами).

Среди самых частых ошибок на первом месте – неправильный выбор провайдера. Не каждая юридическая компания углубленно посвящена в законодательство и налоговую систему Испании. Это сказывается на качестве сервиса и подрывает сроки релокации. Также юрист обращает внимание на нарушение трудового законодательства из-за неправильного оформления сотрудников и отсутствие адаптации бизнес-модели под новый рынок.

Налоговая система Испании и режим Бекхэма

В отличие от России, испанская система налогообложения и отчетности гораздо сложнее. Среди нюансов: какие статьи расходов можно включать в вычеты, а какие – нет, порядок ведения учета и амортизации, операции с особым налоговым контролем, а также дополнительные налоговые декларации.

– Налоговая служба Испании (Agencia Tributaria) тщательно отслеживает все эти моменты. Например, существует обязательная декларация о клиентах, которые заплатили компании более 3 000 евро – о такой форме многие предприниматели, привыкшие к российской системе, даже не слышали. Важный момент, что в Испании бухгалтерию, как правило, ведет лицензированный бухгалтер – gestor или asesor, который имеет страхование профессиональной ответственности. Это связано с тем, что количество деклараций велико, а ошибки могут повлечь серьёзные штрафы, – подчеркивает Алина Кадырова.

Для сравнения: в России действуют несколько налоговых режимов, такие как УСН (упрощенная система налогообложения), патент и НПД (налог на профессиональный доход). В Испании стандартная ставка IVA составляет 21% (аналог НДС в России). Если и пониженные ставки (10%, 4%) для определенной категории товаров и услуг. Помимо того, в Испании действуют корпоративные налоги – 23-25%. А для новых компаний предусмотрена льгота на первые 2 года работы – 15%. Как отмечает юрист, соцвзносы за сотрудников в России и Испании примерно одинаковые (30%), но в Испании нагрузка ощущается сильнее за счет широкой базы и контроля за уплатой.

Одной из самых привлекательных опций является налоговый режим «Beckham Law». Что дает такой режим? Объясняет Алина Кадырова:

1. фиксированная ставка 24% к доходам от трудовой деятельности (в Испании и за её пределами) до €600.000 в год;

2. ставка 47% действует на доходы сверх этой суммы;

3. пассивные доходы из-за рубежа не облагаются налогом в Испании;

4. нет обязанности подавать информационные формы (Modelo 720, 721, 117, 114).

Такими условиями могут воспользоваться не все. Чтобы перейти на режим Бекхэма, требуется отсутствие налогового резидентства в Испании за 5 лет, зарегистрированный источник дохода именно через трудовую деятельность и переезд в Испанию на условиях должности или контракта. Для владельцев бизнеса это может быть назначение администратором своей компании в Испании.

Также режим Бекхэма открыт для стартаперов и цифровых кочевников – они могут получить его при оформлении визы предпринимателя и ВНЖ. Алина Кадырова подчеркивает, что сроки подачи заявления на такой режим крайне строгие (до полугода). Испанская налоговая служба проверяет факт отсутствия в стране в предыдущие периоды. Важный факт: наличие прописки в Испании до фактического переезда может помешать получить одобрение на налоговый режим.

Выше мы уже подчеркивали, что один из главных этапов релокации в Испанию и специалистов, и бизнеса – выбор надежной юридической фирмы для сопровождения процесса и грамотной консультации. Так, профильная компания Professional Spain Consulting помогает клиентам в миграционном, налоговом, корпоративном оформлении переезда в Испанию. Команда ориентируется на запросы предпринимателей, инвесторов и специалистов.

*Professional Spain Consulting – юридическая компания, основанная в 2016 году, специализирующаяся на релокации в Испанию и оформлении виз. Фирма помогает с переездом и интеграцией частных лиц и бизнеса (цифровая виза кочевника, золотая виза, студенческая виза и др.) За 9 лет работы организация помогла в оформлении и одобрении более 3000 виз. Компания разработала платформу Docsinside, позволяющую подавать документы на резиденцию в онлайн-формате с системой распознавания ошибок и рисков. В штате компании насчитывается более 40 специалистов юридической отрасли. Генеральный директор компании – Александр Помазанов.