Снежана Манько о финансовой грамотности и правилах управления финансами в малом бизнесе

Специфика малого бизнеса такова, что зачастую его владельцу приходится совмещать сразу несколько должностей, быть одновременно и директором, и бухгалтером, и генератором идей.

Такое положение дел не только налагает на предпринимателя большую ответственность, но и требует специальных знаний. На вопросы о том, как эффективно управлять финансами компании, нам ответила Снежана Манько, эксперт по корпоративным финансам, руководитель онлайн–школы FIN-SKILL.RU по подготовке финансовых специалистов для малого и среднего бизнеса.

Зачем нужен навык управления финансами малому бизнесу? Чем управление финансами отличается, например, от бухгалтерского учета?

Добрый день. Бухгалтерский учет регламентируется требованиями законодательства. Результат бухгалтерского учета – бухгалтерская отчетность. При этом индивидуальные предприниматели освобождены от составления бухгалтерской отчетности, малый бизнес формирует отчетность по упрощенной форме.  А финансы (по-другому деньги, денежные потоки) есть в любом бизнесе, независимо от того, ведем мы их учет или нет. 

Управление финансами – это гораздо больше, чем просто учет. Это контроль показателей, влияние на показатели выбором той или иной стратегии действий. Под управлением финансами в малом бизнесе следует понимать: финансовое планирование (задаем финансовые цели деятельности компании, выбираем финансовую стратегию для достижения этих целей), управленческий учет (ведем учет происходящих событий и операций, формируем управленческую отчетность, которая показывает реальное экономическое состояние компании), делаем финансовый анализ показателей, находим и просчитываем варианты по улучшению финансовых показателей. Таким образом, мы управляем показателями – планируем, считаем, анализируем, просчитываем варианты по достижению лучших показателей и реализуем их. Навык управления финансами нужен в малом бизнесе, чтобы компания не попадала в финансовые сложности, могла расти и масштабироваться. Чтобы управлять бизнесом, сверяться по цифрам, насколько компания близка к финансовым целям, находить причины отклонений, выбирать оптимальную финансовую стратегию, чтобы максимизировать прибыль, деньги, капитал.

Какие конкретные задачи помогает решать управление финансами, и какие дополнительные возможности дает владельцу бизнеса?   

Конкретная задача – достигать финансовых целей, зарабатывать больше денег меньшими ресурсами, максимизировать доходность владельца от бизнеса. Грамотный финансовый менеджмент помогает бизнесу зарабатывать больше денег, быть более финансово устойчивым и доходным. 

Управление финансами решает такие задачи, как управление деньгами (избегать кассовых разрывов), управление прибылью (повышение эффективности бизнес-модели компанией), управление капитализацией (повышение капитала и, как следствие, стоимости бизнеса).

Дополнительные возможности – это управление бизнесом как системой, контроль над бизнесом, скорость и точность действий на основе цифр и расчетов, а не ощущений и гипотез владельцев, работа с инвесторами и заемным капиталом, масштабирование деятельности.

В чем специфика управления финансами в малом бизнесе? 

Не все, к сожалению, понимают важность этого аспекта. 

Работа с финансами в малом бизнесе часто на практике начинается с работы с мышлением собственника. Если собственник не любит цифры, не понимает их, не хочет считать, то никогда в его компании не будет порядка в финансах, ни один даже очень профессиональный и дорогой финансист не сможет привести компанию к финансовым целям, если руководство компании в этом не заинтересовано. Работу с цифрами и показателями нужно внедрять на уровне корпоративной культуры, на уровне ДНК компании, чтобы все ключевые лица компании планировали свои показатели, были ответственны за них, чтобы умели «читать» и понимать базовые финансовые отчеты. В каждой крупной компании ведется целенаправленное управление финансами, есть целые подразделения, которые отвечают за эти функции. 

Менеджмент каждой крупной компании оперирует цифрами и показателями. В совете директоров каждой крупной компании есть финансовый директор. Иначе компания не стала бы крупной, а погрязла в финансовом хаосе. В малом бизнесе большинство руководителей даже не понимают, чем занимается финансовый менеджер и финансовый директор, зачем его нанимать и платить ему. Тем самым игнорируя важный инструмент для развития бизнеса. Управлять финансами также важно, как и управлять продажами, управлять сотрудниками, управлять производством. Чем раньше это понимает руководитель компании, тем лучше для бизнеса.

Какие три правила управления финансами на ваш взгляд самые важные?

Во-первых, системность. Комплексное сквозное внедрение системы управления финансами, которое пронизывает весь бизнес, все бизнес-процессы и их влияние на финансовый результат, всех сотрудников и их вклад в финансовое состояние.  

Во-вторых, постоянство. Постоянный учет, контроль, анализ, просчет новых гипотез, их реализация. 

И, конечно же, результативность. Управление финансами ведет к бОльшим и лучшим показателям? Если да, то все в порядке у вас с финансовым менеджментом. Если нет, то смысла нет в таком управлении. 

Предпринимателю необходимо самому осваивать навыки финансовой грамотности или делегировать это нанятому или удаленному специалисту? 

Навыки освоить, безусловно, нужно, чтобы понимать как устроены и работают финансовые потоки, что показывает отчетность, какие показатели ключевые при планировании и контроле, чтобы уметь нанимать финансовых специалистов и получать результат от работы с ними, а не расходную статью в бюджете компании. 

А вот вести учет самому, составлять отчетность и делать другие рутинные операции вместо того, чтобы развивать бизнес – это вред для компании.  Необходимо работать с грамотными специалистами – так дешевле и безопаснее для компании.  

Какие возможности сегодня существуют для повышения финансовой грамотности предпринимателей? 

Возможностей много, было бы желание. Книги, курсы, программы обучения. Важно при выборе смотреть, кто авторы. Тема востребованная, и на рынке есть некачественные продукты. Учитесь у финансовых специалистов-практиков. У тех, кто много лет практикует и имеет хорошее финансовое образование. Бизнес-тренеры, оторванные от практики или горе-предприниматели-самоучки, которые нахватались финансовых терминов без понимания сути и обучают им других, скорее навредят вам, чем помогут.

Очень рекомендую изучить мою книгу «Как навести порядок в финансах компании. Практическое руководство для малого и среднего бизнеса» – написана специально для владельцев, руководителей и финансистов небольших компаний и продана уже тиражом более двух тысяч экземпляров.

Можно ли говорить о том, что финансовая грамотность и умение управлять финансами – основа развития и процветания бизнеса? 

Можно и нужно. Это необходимое условие. В последние годы по статистике в России компаний закрывается в 2 раза больше, чем открывается. На мой взгляд, большую часть этих банкротств можно было избежать при наличии у компании финансового плана, системы учета и контроля над финансами и грамотного финансового специалиста, работающего в компании или хотя бы присматривающего за ней. 

Снежана Манько, эксперт